El 11 de enero de 2023 tuvo lugar en el ICAIB – en colaboración con el IEA – la primera sesión de las jornadas sobre “la nueva regulación de los pactos sucesorios en las Islas Baleares” a la que acudimos, junto a otros compañeros de profesión y notarios.

Con la esperanza de vida actual, en los 83 años, no es lo mismo que los descendientes reciban bienes de sus progenitores o abuelos cuando los necesitan, es decir, en etapas de desarrollo económico de la persona, que cuando ya tienen una situación económica acomodada en su jubilación. La Ley 8/2022 de las Islas Baleares desarrolla las herramientas que los residentes en Baleares tenemos para realizar una buena planificación sucesoria.

En este sentido, la sesión versó exclusivamente sobre la “definición”. Figura aplicable en Mallorca y Menorca. Por medio de ésta, el definido renunciará a su legítima (o a más, si se realiza una definición amplia) a cambio de unos bienes de los que se desprenderá el disponente o causante. El requisito es que se trate de familiares directos y que los receptores sean legitimarios, pues a esta ley le importa la troncalidad. Definir a un hijo no implica necesariamente definir a todos, pues cada definición se considera un pacto independiente al otro.

Esta nueva ley, introduce dos nuevas fórmulas que son de gran utilidad práctica:

  1. La posibilidad de que un progenitor defina a un hijo haciendo entrega de bienes del otro progenitor.
  2. La posibilidad de que un abuelo defina a un nieto, con el visto bueno del hijo del causante y padre del definido.

Asimismo, tratándose de un pacto en vida, la ley prevé una serie de situaciones en que la definición podrá retrotraerse:

  1. Por mutuo disentimiento
  2. Por premoriencia del definido, existiendo un derecho de retracto que deberá ser ejercido por el causante.
  3. Por revocación del pacto por incurrir en causa de indignidad, ingratitud, incumplir las cargas o ruptura de la relación entre las partes.

Si cree que necesita planificar su sucesión, no dude en contactar con los profesionales de Agote Diez & Abogados a fin de que le asesoren sobre qué herramientas utilizar y en qué momento sacando el mayor rendimiento.